FAQ
Działalność nierejestrowana - najważniejsze pytania.
Odpowiedzi na pytania o ZUS, podatek PIT, limity NDG, kasę fiskalną i VAT. Wszystko czego potrzebujesz zanim zaczniesz.
Czy na pewno nie placę ZUS-u? Co z usługami dla firm?
Pracując z osobami prywatnymi (B2C) - nie płacisz ani grosza ZUS. Jeśli jednak świadczysz usługi dla firm (B2B), Twój klient musiałby zgłosić Cię do ZUS jako zleceniobiorcę.
Jak pomaga apka: W ustawieniach zaznaczasz, czy pracujesz z firmami (B2B). Jeśli tak, w panelu Procedur Urzędowych zobaczysz dedykowany alert z dokładnym wyjaśnieniem ryzyka ZUS i wskazówką co powinieneś zrobić.
Pracuję na etacie. Czy mój dochód z NDG jest bez podatku?
Niestety nie. Twoja kwota wolna od podatku (30 000 zł) jest już w całości wykorzystywana przez Twojego pracodawcę. Każda złotówka z działalności nierejestrowanej zostanie doliczona do etatu w rozliczeniu rocznym i opodatkowana stawką 12%.
Jak pomaga apka: Nasz kalkulator jako jedyny ma przełącznik "Pracuję na etacie". Z góry pokazuje realny podatek, dzięki czemu w kwietniu nie zaskoczy Cię nagłe wezwanie do dopłaty w Urzędzie Skarbowym.
Po co wpisywać koszty w aplikacji, skoro prawo tego nie wymaga?
Prawo wymaga tylko ewidencji przychodów, ale wpisywanie kosztów ratuje Twoje pieniądze. Podatek płacisz od czystego dochodu (Przychód minus Koszty). Jeśli kupujesz materiały, sprzęt czy reklamy, a nie zbierasz faktur imiennych, oddasz fiskusowi 12% od wszystkiego, co zarobiłeś.
Jak pomaga apka: Prowadzisz u nas dwa rejestry. Wrzucasz zdjęcia faktur, a aplikacja sama wylicza, o ile obniżyłeś swój roczny podatek.
Czy moja branża wymaga kasy fiskalnej lub VAT-u?
To zależy od detali. Jeśli robisz paznokcie lub makijaż dla osób prywatnych, musisz mieć kasę fiskalną od pierwszego klienta, ale z VAT-u jesteś zwolniony. Jeśli jednak wchodzisz w kosmetologię estetyczną lub odsprzedajesz kosmetyki - musisz płacić 23% VAT od pierwszej złotówki.
Jak pomaga apka: Nasz Asystent Formularzy przeprowadzi Cię krok po kroku przez wnioski NIP-7 i VAT-R(18), kopiując Twoje dane z profilu prosto do odpowiednich pól formularza na e-Urzędzie Skarbowym.
Co jeśli przez przypadek przekroczę miesięczny limit NDG?
Masz wtedy ustawowo 7 dni na obowiązkowe zarejestrowanie firmy w CEIDG.
Jak pomaga apka: Pasek postępu w dashboardzie śledzi Twój przychód na bieżąco i wyświetla wyraźny alert, gdy przekroczysz limit. Zawsze wiesz gdzie jesteś.
Czym dokładnie jest działalność nierejestrowana (NDG)?
Działalność nierejestrowana to forma zarobkowania uregulowana w art. 5 ustawy Prawo przedsiębiorców z 2018 roku. Pozwala osiągać przychody bez rejestracji firmy w CEIDG, o ile miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia. W 2026 roku limit wynosi ok. 3 604,50 zł miesięcznie (10 813,50 zł kwartalnie). Nie musisz płacić ZUS, VAT (w większości przypadków) ani zaliczek na podatek - rozliczasz się raz w roku w PIT-36.
Jak pomaga apka: Bizcuits jest zbudowany specjalnie pod NDG. Po rejestracji dashboard od razu pokazuje Twój aktualny limit kwartalny, procent jego wykorzystania i szacowany podatek - bez żadnej dodatkowej konfiguracji.
Kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?
Każda pełnoletnia osoba fizyczna, która w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie prowadziła zarejestrowanej działalności gospodarczej. Jeśli w tym czasie miałeś zarejestrowaną firmę (nawet zawieszoną), przez 5 lat od jej zamknięcia nie możesz korzystać z NDG. Studenci, emeryci, osoby pracujące na etacie - wszyscy mogą prowadzić NDG, o ile spełniają warunek przychodu.
Jak pomaga apka: Onboarding w Bizcuits pyta o kilka podstawowych informacji: branżę, typ klientów i ewentualny etat. Na ich podstawie aplikacja konfiguruje się pod Twoją sytuację - kalkulator podatkowy, alerty i panel compliance działają poprawnie od pierwszego dnia.
Jaki jest limit przychodu w działalności nierejestrowanej w 2026 roku?
Limit NDG to 75% minimalnego wynagrodzenia brutto miesięcznie. W 2026 roku minimalna płaca wynosi 4 806 zł, więc limit to ok. 3 604,50 zł miesięcznie. Limit liczy się miesięcznie bez przenoszenia - przekroczenie go nawet o złotówkę oznacza obowiązek rejestracji w CEIDG w ciągu 7 dni.
Jak pomaga apka: Pasek postępu na dashboardzie śledzi przychód w czasie rzeczywistym względem limitu 10 813,50 zł kwartalnie. Gdy go przekroczysz, pojawia się wyraźny alert z informacją o 7-dniowym terminie na rejestrację w CEIDG.
Jak rozliczyć dochód z działalności nierejestrowanej w rocznym PIT?
Dochód z NDG wykazujesz w zeznaniu PIT-36 (nie PIT-37) w pozycji Inne zrodla. Termin zlozenia to 30 kwietnia roku nastepnego. Jezeli masz etat, pracodawca dostarcza PIT-11, a Ty doliczasz dochod z NDG i obliczasz podatek wg skali: 12% do 120 000 zl lacznie, 32% powyzej. Koszty mozesz odliczyc, ale tylko udokumentowane imienna faktura.
Jak pomaga apka: Asystent PIT-36 w Bizcuits oblicza dokładne kwoty do wpisania w deklaracji: przychód, koszty, dochód i należny podatek. Uwzględnia dochód z etatu i progi podatkowe. Na ekranie widzisz gotowe wartości do przepisania w konkretne pola formularza PIT-36.
Czy muszę mieć NIP prowadząc działalność nierejestrowaną?
Tak, jeśli wystawiasz rachunki lub rejestrujesz się jako podatnik VAT. Jako osoba fizyczna posługujesz się PESEL-em w kontaktach z urzędem skarbowym, ale do wystawiania rachunków potrzebujesz NIP. Wniosek NIP-7 składasz bezpłatnie przez e-Urząd Skarbowy - nadanie zajmuje do 3 dni roboczych.
Jak pomaga apka: W ustawieniach zapisujesz swój NIP i PESEL - pojawiają się automatycznie na każdym wygenerowanym rachunku. Jeśli jeszcze nie masz NIP, Asystent NIP-7 w panelu Procedur Urzędowych przeprowadzi Cię przez wniosek krok po kroku, kopiując Twoje dane z profilu.
Czy przy działalności nierejestrowanej muszę wystawiać rachunki?
Masz obowiązek wystawić rachunek na żądanie kupującego (art. 87 Ordynacji podatkowej). Jeśli klient zażąda rachunku przed transakcją - wystawiasz go najpóźniej w dniu wydania towaru lub wykonania usługi. Jeśli zażąda po - masz 7 dni. Rachunek musi zawierać: datę, imię i nazwisko sprzedawcy, NIP lub PESEL, opis usługi/towaru oraz kwotę.
Jak pomaga apka: Bizcuits generuje rachunki zgodne z Prawem przedsiębiorców w kilka sekund. Twoje dane (imię, nazwisko, NIP/PESEL, adres) są pobierane automatycznie z profilu - wpisujesz tylko dane klienta i kwotę. Gotowy PDF możesz od razu wysłać klientowi.
Co to jest ewidencja przychodów NDG i czy muszę ją prowadzić?
Tak, prowadzenie uproszczonej ewidencji przychodów jest obowiązkowe (art. 5 ust. 5 Prawa przedsiębiorców). Ewidencja musi zawierać: datę transakcji, kwotę przychodu oraz opis. Organ podatkowy może zażądać jej okazania podczas kontroli.
Jak pomaga apka: Każda transakcja wprowadzona w Bizcuits trafia automatycznie do ewidencji przychodów. Możesz ją wyeksportować do PDF lub XLSX jednym kliknięciem - gotowe na wypadek kontroli skarbowej lub rozliczenia rocznego.
Czy przy NDG obowiązuje mnie VAT?
W większości przypadków nie. Korzystasz ze zwolnienia podmiotowego z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT, dopóki Twój roczny obrót nie przekroczy 200 000 zł. Jednak dla niektórych usług zwolnienie nie przysługuje od pierwszej złotówki: doradztwo prawne i podatkowe, usługi jubilerskie, handel złomem i elektroniką, kosmetologia estetyczna/igłowa oraz sprzedaż preparatów kosmetycznych.
Jak pomaga apka: Panel Procedur Urzędowych analizuje Twoją branżę i sprzedawane produkty, i jednoznacznie informuje czy masz obowiązek rejestracji VAT - wraz z podstawą prawną. Jeśli rejestracja jest wymagana, Asystent VAT-R(18) przeprowadzi Cię przez cały wniosek.
Kiedy działalność nierejestrowana wymaga kasy fiskalnej?
Kasa fiskalna jest wymagana dla niektórych usług świadczonych dla osób fizycznych niezależnie od obrotu - od pierwszego klienta. Dotyczy to m.in.: usług fryzjerskich i kosmetycznych (manicure, pedicure), usług naprawy sprzętu RTV/AGD, usług wulkanizacyjnych i mechaniki pojazdów. Usługi korepetycji, programowania czy projektowania graficznego dla osób prywatnych co do zasady nie wymagają kasy.
Jak pomaga apka: Panel Procedur Urzędowych sprawdza czy Twoja branża i konkretne produkty wymagają kasy fiskalnej. Dostajesz konkretną odpowiedź tak/nie z odwołaniem do przepisu (PKWiU) - bez samodzielnego szukania w rozporządzeniach.
Czy mogę prowadzić NDG i jednocześnie pracować na etacie?
Tak, i jest to bardzo częsta sytuacja. Etat i NDG to dwa niezależne źródła dochodu, które sumujesz w rocznym PIT-36. Kwota wolna od podatku (30 000 zł) jest już zagospodarowana przez Twojego pracodawcę - każda złotówka z NDG będzie opodatkowana stawką 12% lub 32%, zależnie od łącznego dochodu.
Jak pomaga apka: Podczas konfiguracji podajesz roczne wynagrodzenie z etatu. Kalkulator PIT i Asystent PIT-36 uwzględniają je automatycznie - widzisz realny podatek od NDG z dokładnością do złotówki, zanim złożysz deklarację.
Czy student może prowadzić działalność nierejestrowaną?
Tak. Student do 26. roku życia korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego do 85 528 zł rocznie (ulga dla młodych). To zwolnienie dotyczy jednak wyłącznie dochodów z umowy o pracę i zlecenie - dochody z NDG nie są nim objęte i zawsze podlegają opodatkowaniu według skali PIT.
Jak pomaga apka: Kalkulator PIT w Bizcuits oblicza podatek od dochodu z NDG niezależnie od ulgi dla młodych - bo ta ulga NDG nie obejmuje. Student widzi dokładnie ile odłożyć na podatek jeszcze w trakcie roku, zanim przyjdzie niespodzianka w kwietniu.
Jakie koszty mogę odliczyć przy działalności nierejestrowanej?
Koszty uzyskania przychodu muszą być związane z działalnością i udokumentowane imienną fakturą lub rachunkiem zawierającym Twoje imię, nazwisko i PESEL lub NIP. Możesz odliczać: materiały, narzędzia, oprogramowanie, kursy zawodowe, reklamy, prowizje platform. Zwykłe paragony bez Twoich danych nie wystarczą.
Jak pomaga apka: Do każdego kosztu w Bizcuits możesz załączyć skan lub zdjęcie faktury (JPEG, PNG, PDF). Aplikacja sumuje koszty i automatycznie uwzględnia je w Asystencie PIT-36 - widzisz o ile zmniejszył się Twój roczny podatek.
Co się stanie jeśli nie zarejestruję firmy po przekroczeniu limitu NDG?
Brak rejestracji w CEIDG po przekroczeniu limitu to prowadzenie niezarejestrowanej działalności gospodarczej, co jest wykroczeniem skarbowym. Urząd Skarbowy może nałożyć karę grzywny, a całość przychodów zostanie potraktowana jako dochód z działalności gospodarczej z obowiązkiem zapłaty zaległego podatku i odsetek. Termin na rejestrację po przekroczeniu limitu to 7 dni.
Jak pomaga apka: Bizcuits wyświetla wyraźny alert z informacją o przekroczeniu limitu i 7-dniowym terminie na rejestrację w CEIDG. Pasek postępu na dashboardzie pokazuje Twój przychód kwartalny na bieżąco - przekroczenie nigdy nie zaskoczy Cię z opóźnieniem.
Gotowy żeby zacząć?
Wypróbuj Bizcuits